我们企业实付给供应商6550元，而收到对方开来的增票金额是6450元，那么另少的100元如何作账好呢？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/27 08:21:20
付款时我作：借：预付账款 6550
贷：银行存款 6550
收到增票时：借：库存商品
应交税金——应交增值税(进项）
贷：预付账款 6450

有哪位朋友知道，增票上少开的100元该如何进行账务处理好啊？

如果是长期供应商，下次结算时把这100元补回来就行了，不需单独再做帐务处理
如果是临时供应商，就问对方把这100元要回来，要不回来就做坏帐处理

是你多付钱给他了还是他开票少给你开了，如果是你多付了，多余的100元可以作预付账款，付款时借：预付账款6550 贷：银行存款 6550，收到货和发票时，借：库存商品 借：应交税金—应交增值税（进项） 贷：预付账款 6450，剩余的100元就在预付账款里挂着，等下次进货时就可以少付他100元，这样就平了。如果是他开票少了，让他再补一张100元的发票就可以了，或者下次进货时让他开在一张发票上就OK了

对