会计问题~！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 15:35:07
凭证1：1日，销售商品取得收入
借：银行存款/工行 35000 贷：主营业务收入 35000
凭证2：5日 报销老总差旅费 1050 贷：1050
凭证3：购买办公用品：
借：管理费用：300 贷：银行存款300
凭证4：10日，收到上级拨款
借：银行存款90000 贷：实收资本 90000
凭证5：11号，收到营业外收入
借：银行存款：5000 贷：营业外收入 5000
凭证6：12日收回应收账款
借：银行存款 23000 贷：应收账款23000
凭证7：16日，从银行借款
借：银行存款 20000 贷：短期借款 20000
凭证8：23号 购入5年用场地一块
借：无形资产 50000 贷：银行存款 50000
凭证9：25号，建设生产线1条
借：在建工程 40000 贷：银行存款 40000
凭证10：销售商品给X公司 货款20000 税款3400 款尚未收到
凭证11：购入材料一批，验收如库 价格15000 款尚未付
凭证12：用银行存款支付短期借款本金10000（不考虑利息）

要求：做 月底 主营业务收入、管理费用和营业外收入的结转 作出分录~！！

主营业务收入：（凭证1）35000+ （凭证10）20000=55000
管理费用：（凭证2）1050+（凭证3）300=13500
营业外收入：（凭证5）5000

结转分录：
借：本年利润 13500
贷：管理费用 13500
借：主营业务收入 55000
营业外收入 5000
贷：本年利润 60000