一到关于增值税的案例题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/05 15:29:44
哈尔滨某企业某月发生如下帐目记录，计算增值税
1、购进货物5万元，发票已开付，其中一半已经验收入库，另一半在运输途中
2、收回上个月发给某单位的价值3万元的退货（含税）
3、购入家用电器200件，价款1万元，其中一半用于单位消费，另一半赠送他人
4、由于保管不善发生一起产品损害事故，两台上个月刚购入的电机被毁，货价8万元，已计入到进项税13600元
5、销售电机一台价款10万（含税）
6、附属车队既发生送货上门又对内提供运输，营业额对内2万元对外4万元
7、退回价值25000元的原材料给某企业
请计算出该企业当月所有进项税和销项税并说明原因
哪位高人帮小弟算算，拜托了！！！

1、我感觉不管货收到还是没有收到，只要发票收到5万都算本月的进项税可以抵扣
2、销售退货，开局负数发票3万，本月做销售退回处理
3、购家电于生产经营无关
4、原材料发生非正常损失不得抵扣应做进项税转出
5、销售电机是很正常的销售业务交纳增值税10/1.17*0.17
6、是兼营销售2万交纳增值税4万交纳营业税
7、购货退回做进项税转出
以上关点可能正确但我不打保证