UC知道外贸公司代理进口 帐务处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 07:08:48
即:我公司代理A公司从国外一家公司(B公司)进口一批货物,A公司先把货款100%汇到我公司帐上,然后我公司支付100%的货款给国外的B公司,
1。请问帐该如何处理??
2。这样是不是就没有库存？譬如我公司收取的代理费用是2000，这是不是就是营业收入？我公司给A公司开具代理发票即可？入凭证是以什么为依据？还需要付上代理协议吗？还是只是代理发票即可？
3。因为以我们公司的名义付汇，这样付汇核销会不会有什么问题？这样海关的增值税发票我们就给A公司就可以是吗？
望详解！
4。还有就是，上个月我没有按照代理这样操作，等于是以我公司的名义进口的货物，然后在销给A公司。可是这样就产生了存货，还有汇兑损益，很麻烦。所以，我们想能不能把上个月做的帐作废，以代理的名义重新做帐？问题是已经去税务局申报了，想求教高手，如果我去税务局怎么解释才可以呢？还是不需解释，重新做帐就行呢？因为有人说月度申报错了没有关系。多谢！
比较清楚了，可还有个疑问就是因为之前不知道，海关税单上面就只有我们公司的名字，这样就没有办法给客户了。但是这样我用这个作为收取代理费的凭证，可以吗？就是说以海关税单复印件作为凭证，但上面公司只有我们公司的抬头，可以吗？
付凭证的话，是不是还需要付上我们开具的2000元的代理发票呢？
这样代理进口的帐务处理就很简单了，就是借：银行存款。贷方呢？一笔业务就一笔分录吗？像购汇的那些凭证没有用了吗？
多谢！
多谢先！
关键问题是海关的税单只有我们公司的名字，客户倒是也无所谓，问题是我们如果留着这个税单，是不是就应该做库存，还要给客户开增值税发票了呢？
还是说像你说的那样留着税单也没有关系？做帐只作代理费和代垫税金，交营业税就可以了？
首先，你代理进口的时候在报关时应该提供代理进口协议这样的话，税单上会有你的名字（经营单位）用户的名字（收货单位），你拿税单复印件做你支付税款的代收代夫凭证，用户拿正本税单做成本入库作为进项税，你收2000块开代理发票交营业税，付汇用你的名义付，因为海关进口报关单上有你的名字可以付汇核销，要注意的是，拿到税单尽快给客人免得过期，客人在抵扣时可能会要求提供双方签字的代理进口合同。
你的第四个问题，我无法回答，前面3个问题这样说应该解决你的疑问了吧？
补充：
这个应该有问题，因为税单可以作为进项税的，客人可以拿去做进项，但是你们是小规模应该是不能做抵扣后开增票的吧？那么客人那边能够接受？
关于财务上的出在什么科目我是业务所以不会回答，但是我认为，你购汇的发票的做账和你收客人货款的做账应该对应，其他应收款和其他应付款吧？借贷相冲平（不知道对不对哦）
后面的我觉得应该是，税单复印件做他付给你税款你转账出去的凭证，收的人民币和你的购汇向抵充，另外的2000元代理费用代理费发票做凭证，这样说不知道对不对。
但是现在的这笔，海关代征增值税部分可能你没有办法抵扣，如果客人同意的话，你可以在机器开的代理票上（我现在用的这个发票里面有一项税款的）把税款开进去，做为他付给你代付税款的凭证，你入帐也有依据，正本税单你留着做账，给他，他也没有用，下次记得，做代理的时候一定要双台头！！！
补充。
实际上是这样的，你拿到税单做库存然后开增票啊，我不知道小规模可不可以开票啊？
做账上我倒是真的不清楚，所以你还是需要问下专管员，这样比较好，说实话我没有遇到这样的情况过。
另外你们公司不做出口的吗？做出口的进出口公司需要一般纳税人资质的，所以建议你们还是去办一个一般纳税人，分两种，一种是正常的可以开增票的，一种是只做出口的一般纳税人。