UC知道小规模纳税人问题.我该怎么办?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 22:35:23
2008年4月份,我单位销售了一批货物,销售额为7540元,没有开销项发票,也没有进项发票.税务局要求交税,又不是定额征税对象.
问:帐务如何处理?
谁是税务和财务部门工作的,请帮忙. 我的作法是进销项都制成空证,也就是说没有原始发票,然后提取6点的增值税.
谢谢!!!
肯定要交税
交7540/（1+6%）*6%=426.79元
账务上
借：银行存款7540
贷：主营业收入7113.21
应交税金--应交增值税426.79
同时结转成本
借：主营业成本
贷：库存商品
有无进项都不得抵扣增值税
而且如果进项没有发票或必要的原始凭证以后还要全额计算交所得税
最好是找到进项的原始凭证（发票，工资表，原材料领用单，存货领用单之类的）
因为你是制造业小规模纳税人,增值税按照6%的征收率来计算,无论你是否开发票出去,只要销售行为发生,必须作账务处理:
借:银行存款(或应收账款) 7540
贷:主营业务收入 7113.21
贷:应交税金－－应交增值税 426.79
因为是小规模纳税人.没有必要将进销项都制成空证.
你收款时开具收据，收据金额为7540元。把收据的记账联作为原始凭证作账务处理：
借：银行存款 7540
贷：主营业务收入 7113.21
应缴税金－－增值税 426.79
因为你企业是小规模企业，所以不分进项和销项税额。
如果真有收入了，不管你开具还是没有开具发票，都一样交税的。
你单位是制造业的小规模的纳税人,只要是销售了你就得交税,应交税为7540/(1+6%)*6%=426.8元
帐务处理为先红冲你上月的会计分录,然后
借:现金(应收帐款)7540
贷:主营业务收入7113.2
应交税金___应交增值税(销顼)426.8
交税时:
借:应交税金____未交税金(未交增值税)426.8
贷:银行存款(现金)426.8
不管什么时间销售都要按月上税的，和进项税没有关系。
销售是账务处理
借：银行存款7540
贷：主营业收入7113.21
应交税金--应交增值税426.79
月末结转成本
借：主营业成本
贷：库存商品
要交税<