UC知道请高手指教会计期末如何进行结转
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 07:49:45
分录如下，请高手指教~
1 付上年12月工资及福利费
借：现金 9120
贷：应付工资 8000
应付福利费 1120
2 收租金
借：现金 15138.5
贷：主营业务收入 15138.5
3 付1月工资
借：现金 8000
贷：管理费用 8000
4 开办费转入待摊费用
借：递延资产_开办费 16535.61
贷：待摊费用 16535.61
摊销待摊费用
借：管理费用 275.59
贷：待摊费用 275.59
5 计提1月折旧
借：管理费用 110.52
贷：累计折旧 110.52
6 计提税费
借：主营业务税金及附加 852.31
贷：应交税金_营业税 756.92
应交税金_城建税 52.98
其他应交款_教育附加 22.17
其他应交款_堤围费 19.68
7 办公室费用
借：现金 714.96
贷：管理费用 714.96
如何结转本年利润?管理费用如何结转?谢谢~
摊销的管理费用怎么处理?
也接转进本年利润吗?
1 付上年12月工资及福利费
借：现金 9120
贷：应付工资 8000
应付福利费 1120
2 收租金
借：现金 15138.5
贷：主营业务收入 15138.5
3 付1月工资
借：现金 8000
贷：管理费用 8000
4 开办费转入待摊费用
借：递延资产_开办费 16535.61
贷：待摊费用 16535.61
摊销待摊费用
借：管理费用 275.59
贷：待摊费用 275.59
5 计提1月折旧
借：管理费用 110.52
贷：累计折旧 110.52
6 计提税费
借：主营业务税金及附加 852.31
贷：应交税金_营业税 756.92
应交税金_城建税 52.98
其他应交款_教育附加 22.17
其他应交款_堤围费 19.68
7 办公室费用
借：现金 714.96
贷：管理费用 714.96
如何结转本年利润?管理费用如何结转?谢谢~
摊销的管理费用怎么处理?
也接转进本年利润吗?
这些都是什么分录呀，收款是借现金，付款也是借现金；明明应该是贷现金嘛；还有摊销开办费时计入“待摊费用”贷方，怎么转入时也计入了贷方呢，应该是借方才对。
会计科目也不对，“现金”应改为“库存现金”，“应交税金”“其他应交款”改为“应交税费”，“应付工资”“应付福利费”改为“应付职工薪酬”
结转本年利润：
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用
借：本年利润 贷：管理费用 贷：主营业务税金及附加
贷：本年利润 借：主营业务收入
楼上回答正确
不过提问中的第3，4笔分录是不是有误？？
我怎么感觉不对？？