请编制银行存款余额调节表

银行对账单38900 企业对账单40010
加：企业已收银行未收400+1200 加：银行已收企业未收150
减：企业已付银行未付600 减：银行已付企业未付260
余额：39900 余额：39900
对账单调整后余额：39900

银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项

38900+400+1200-600=40010+150-260
39900=39900

企业银行存款日记账余额为40010元
加:银行已收企业未收 150
(5、1月30日企业一笔委托收款150元，银行已收讫，企业尚未入账。)
减:银行已付企业未付 260
(3、11月30日银行代企业支付水电费260元，银行以入账，企业未入账。 )
日记帐调整后余额为39900元

银行对账单的余额38900元
加:企业已收银行未收 1600
(2、11月30日企业存入转账支票一张400元，企业已入账，银行未
入账。
4、11月30日企业存入一张汇票1200元，企业已入账，银行未入账。)
减:企业已付银行未付 600
(1、11月29日企业开出转账支票600元，支付某单位款，企业已入
账，银行未入账。)
对帐单调整后余额为39900元