发票已开,货已发,货款未收到,要怎么记账
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/12 15:30:36
借:应收账款 217306.43
贷:主营业务收入 185731.99
应交税金--销项税额 31574.44
我是这样做的,货款还未收到的。可是资产表两边刚好就相差185731.99.主营业务收入没有结转本年利润
贷:主营业务收入 185731.99
应交税金--销项税额 31574.44
我是这样做的,货款还未收到的。可是资产表两边刚好就相差185731.99.主营业务收入没有结转本年利润
你这样做分录是对的,跟收款没关系。
月末还要做结转
借:主营业务收入
贷:本年利润
同时还要做
借:主营业务成本
贷:本年利润
是否未转销售成本
分录是正确的。
你没有结转收入,当然就出现差额了。期末,“主营业务收入”科目要结转至“本年利润”,不能有余额。结转以后,表就平了。
你还没有进行月末结转呢,等结完帐后自然就平了。