发票已开,货已发,货款未收到,要怎么记账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/12 15:30:36
借：应收账款 217306.43
贷：主营业务收入 185731.99
应交税金--销项税额 31574.44
我是这样做的，货款还未收到的。可是资产表两边刚好就相差185731.99．主营业务收入没有结转本年利润

你这样做分录是对的，跟收款没关系。

月末还要做结转
借：主营业务收入
贷：本年利润

同时还要做
借：主营业务成本
贷：本年利润
是否未转销售成本

分录是正确的。
你没有结转收入，当然就出现差额了。期末，“主营业务收入”科目要结转至“本年利润”，不能有余额。结转以后，表就平了。

你还没有进行月末结转呢，等结完帐后自然就平了。