请财务高手进！

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/30 23:55:23

我是工程中心资金管理人员，会计专业，但是从没有从事会计行业。
下面有一个会计分录需要各位高手进行分解。
收到某建筑公司结算款113059.64元，税点：5000元，预留质保金：5652.98元。

借：银行存款113059.64
借：应交税金-代扣代缴营业税5000
贷：应收账款118059.64

质保金不用记账，以应收账款的形式挂在账上。等过了质保期建筑公司返还后做：
借：银行存款5652.98
贷：应收账款5652.98

上述分录的条件是你已经开票给建筑公司并做了应收账款。

问题描述不祥,从字面看,你是负责资金管理的,所以,全部款都的挂往来帐.借:银行存款贷:应付款(按明细)