想请教各位:公司购入一批原材料,那应该怎样做账啊?

1、签订采购合同无分录

2、预付通过“预付账款”科目，也可以用“应付账款”借方表示
Dr：预付账款（应付账款）
Cr：银行存款

3、材料入库，发票未到（发票到达之前每月末均需重新暂估）
Dr：原材料
Cr：应付账款——暂估

4、次月初（发票到达之前每月初均需重新冲暂估），作暂估的同科目红字分录。

4、发票到
Dr：原材料
Dr：应交税费——应交增值税——进项税额
Cr：预付账款（应付账款）

5、付余款
Dr：预付账款（应付账款）
Cr：银行存款