交增值税 的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/23 22:42:19
请问我上月“应交税金-应交增值税”月末未结转，这个月我把增值税交了，应该怎么做帐务处理？？各位哥哥姐姐帮帮忙我是新手！忘结转了

忘结转没关系
首先补记一张凭证
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
交完税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
月末再把未交数转入“应交税费——未交增值税”科目。

未结转不用结转，下个月交增值税后。

借：应交税金—已交税金

贷：银行存款

借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款

借：应交税金——转出未交增值税
贷：应交税金——未交增值税

借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款

然后把上月的结转

正确的处理方法是，分步做分录：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
交完税
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款