UC知道所得税与资产负债表的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 19:40:46
我公司是按核实征收所得税的，上季度（也就是2008年1月份-3月份）缴纳所得税5222.21元，这个分录应该怎么做？我入账的时候 想vyaozai资产负债表上体现出来吗？所得税和资产负债表什么关系？还有未分配利润和所得税 ？应该怎么填写啊
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计提时
借所得税费用
贷应交税费-应交所得税
上缴时
借应交税费-应交所得税
贷银行存款等
所得税费用在利润表上作为利润总额的扣减项，得出税后利润。税后利润经分配后形成未分配利润，这个未分配利润与资产负债表上所有者权益中的未分配利润数字应该一致。
也就是说，上面两笔分录减少了资产负债表中的资产：银行存款等，同时减少了所有者权益中的未分配利润（通过利润表上多扣所得税费用计算得来）
计提时
借所得税
贷应交税金-应交所得税
上缴时
借应交税金-应交所得税
贷银行存款/现金
分录是:
借:所得税
货:应交税金-应交所得锐
到了交时:
借:应交税金-应交所得锐
货:银行存款
资产负责表上面没有所得锐这个科目
是在得润表上面体现出来的