应付税金

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/22 01:57:55

现发现2007年总账漏计了2月的计提城建税5000元，报表跟着错了，应看样调？（即应交税金贷方计少了5000元，余额就增大了．）
我的意思是：分录做了，明细账登了，但总账漏计（即总账与明细账对不上）所以报表跟着总账错了。

作为“前期差错”处理：
借：以前年度损益调整 5000
贷：应交税费－应交城建税 5000

借：利润分配－未分配利润 5000
贷：以前年度损益调整 5000

如果只是总账没记，导致报表错了，那就不需要调。
在发现当期补记总账，再报表时自然就改过来了。