所得税抵交问题

由于你们二季度的盈利不足以弥补以前的留抵，

所以你们本期不用缴税的。

你们本期计提

借：所得税
贷：应交税费-所得税

你们走这个分录就可以了，不用上缴的那个分录的。

这样留抵就会自动弥补的。

首先，说明一点，你们税务局在不作为。根据规定（已经认定亏损），05年的亏损可以用从06、07、08、09、10年连续5个自然年度的利润来税前弥补，06年你没有认定，那就等于自动放弃了，不能用以后的利润来税前弥补，减少所有者权益好了。为啥07年还要让你缴纳所得税5400？（你打了54000，多了）应该直接缴纳180的。

第二，既然交了，那就抵顶以后的所得税。你没有说明第一季度的亏损额，所以没有办法详细计算，但是，可以告诉你，08年第二季度预交所得税是前6个月的所得 X 适用所得税税率 ， 然后，用07年的5220 减 计算出来的所得税额，应该交就交，不用该就不交了。

企业的亏损额是不用税务局批的，弥补亏损时也不用税务局批，可自行进行弥补，但是在向税务机关报送会计报表和企业所得税申报表时是要注明的。将来税务机关在进行检查时，对你的弥补情况是要严格检查的，一但发现你的亏损额不实，造成少缴税款了，你的行为是要进行罚款的。

直接咨询税务专管员,每个地区的情况不一样的,当年亏损是否可以留抵下一年度弥补,有的地方管的严,需要弥补亏损的话查帐就很严