急~会计处理问题

支票出了问题，不能冲减固定资产，而应贷记“应付账款”。
做一个与冲减固定资产相同的红字凭证，将错误凭证冲掉。然后做：
借：银行存款
贷：应付账款

固定资产，该怎么提折旧还怎么提，这样账就不会乱了。

1、支票开的有问题,开一张正确的.直接做分录:
借:银行存款(冲开错的支票)
贷:银行存款(重新开的正确的支票)
不用调整固定资产科目及折旧.因为只是支票开错了.
2、或者冲了以前的会计科目，再接着做一张正确的科目就好了。固定资产仍是平的。

你不用冲减应付帐款。不可能冲固定资产啊。
要是你冲减固定资产的话，你也没有这个固定资产了还提什么折旧，摊销什么待摊费用。完全不对。
直接不计提折旧 也不摊销就是了。
要是你摊销、计体折旧的话就不对了。

您做账的问题有两点：
第一，上月购入固定资产，本身在上月就不需计提折旧。
第二，开出支票有问题不须冲减固定资产，除非您把固定资产给人家返回去。

您自己原做的分录应为：
上月
借：固定资产
贷：银行存款或往来科目

借：管理费用或相应科目
贷：累计折旧

本月
借：银行存款或往来科目
贷：固定资产

处理的方式分两种情况：
第一种情况，继续做为固定资产管理：
首先更正本月冲销固定资产的分录
借：固定资产
贷：应付账款
冲销上月计提折旧的分录
借：累计折旧-上月
贷：管理费用或相应科目-上月
本月计提折旧
借：管理费用或相应科目-本月
贷：累计折旧

第二种，做为待摊费用管理：
冲销固定资产分录不必更正
借：待摊费用
贷：应付账款
冲销上月累计折旧
借：累计折旧
贷：管理费用或相应科目-上月
对本月待摊费用进行摊销
借：管理费用或相应科目-本月
贷：待摊费用