急急急！！！在线等，请问季度末提取的所得税要不要转入本年利润？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/27 03:23:49

本季度是我们公司第一次盈利，税务专管员说要预缴所得税，于是提所得税分录如下：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
但是预缴的所得税本月要不要转入本年利润？

是的，要结转利润，
借：本年利润
贷：所得税

要转的：
借：本年利润
贷：所得税费用

如果不转，你的资产负债表是做不平的。
因为所得税费用，也是一种费用，从会计科目的角度讲，它属于“损益类”科目，在期末不应该有余额。

是的要转的,不过有一点我不清楚.这个所得税不是年底盈利才交吗.杂个第一个季度盈利就交是.如果你这个季度盈利交了.那年底不盈利的话又要退是.更麻烦了