找个会计师问问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/05 05:53:46
我在工作上的一些问题,需要广大会计朋友多多帮忙,希望能给予帮助,先在这放下我的一个不能解决的问题,那就是,前会计成本算错,现在导致帐溥里面是库存商品变为负数,不知道该怎么办,我是说对外的帐,对内的好解决,就是怕变负数后，税务过来查就麻烦了.
我是一家妇科医院的会计,因为原来的会计把西药的成本算错,每月大概少了6000左右,导致了现在的帐蒲里的库存商品-西药 变为负数,而,我们医院报税是每月都不交税的,只是,前报表已经送地税,现在,我就是不能解决这样把里面的数字变为正,库存商品不可能是负数,所以,这个月,我把所有购进的西药的发票全用上,应该能变正,但是,上个月的帐蒲明显是负数，要是税务问这个月为什么是负数,那我怎么回答?

简单的讲就是进行会计差错更正（实际上并不一定是你原来核算错了，或者直接说并不一定是你无意的错误:)事实上很可能是你有意的错误）。
原因分析：
1、大体情况
估计你所说的很可能不是因为生产或制造过程中的成本核算错误，因为如果仅仅是生产过程的核算错误不可能导致该存货为负数。而很可能是因为你们将未计入财务报表的销售成天成本计入了销售成本，从而使财务报表账面数因日积月累变成了红字（这种情况，更正起来比较麻烦。暂将之定义为“W”）。或者将销售的A产品成本错误的结转到B产品中去了，导致B产品余额变成红字（这种情况更正非常简单，相信你稍微动一下脑筋就会了，所以就不讲了）。
实际上的可能也许远比我所举的要繁杂，因为我连你们是制造业还是流通业都不知道呢。
2、措施
偷懒的做法是：将原来所分的小类不再分小类，而全都并入大类。那么原某小类出现的红字因“混”入了大类而“随大流”一起变成了蓝字。当然，这里的前提有两个：一是的确是因为细类划分导致将账外销的成本结转到了账内；二是出现红字的小类的红字绝对值远远小于未出现红字的其他小类的合计数。
彻底的做法：非常复杂和烦人。就是至少从五年前的账开始逐笔往现在调整，而作为实质上的会计差错更正，该交的税交，该补的税补，该承担的罚款承担等等。
如果你仍然不知道怎么调账，那么建议你将问题表述的全面一些，我来帮你调好你抄到账簿里去。

调整一下：

借;主营业务成本（负数）
贷：库存商品（负数）

红子冲回回来的凭证，再做一个正确的。

将原库存的表复印,和现在清理库存的表附在账单后,然后调整账务.

可以做订货吗！下月多做生产不就得了