计提所得税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 07:14:11
请教各位老师：
计提上一年的税金为什么有的借利润分配，有的借本年利润。
还有违约金可以作为收入吗。
还有一笔分录退款100元借银行存款100，贷银行存款100.这是什么意思。
还有个问题更换发票和作废发票如何做分录。
谢谢。
计提上一年的税金，为什么说结转，用这两个哪个科目都对是吗
是借本年利润贷应交税金-应交所得税不是贷所得税

1。上一年的税金不是本年的费用，所以借利润分配，减少以前年度利润也就是所有者权益下的那个；借本年利润是最后结账时候对本年税金的结转
2。违约金，如果是你交给别人的，是你的支出；你收取别人的是你的收入
3。这个不知道怎么回事，一般来说不会这样的，借：银行存款是对的，贷不应该是银行存款，应该是往来账目之类
4。发票作废，原分录反过来做，冲销之前的帐，发票更换，原分录反过来做，冲销之前的纪录，然后按照新发票重新入账

说了。。只有以前年度的所得税采用利润分配。

以前年的税金本年利润账户已经关闭了，已经转到利润分配了，所以是
借利润分配
贷应缴税金-应缴所得税

结转本年的税金当然是
借所得税
贷应缴税金-应缴所得税
然后
借本年利润
贷所得税
最后所有的收入费用都结转到本年利润之后
从本年利润把本年的利润转到利润分配-未分配利润

借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润（所有者权益科目）