如何用红字冲帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/25 03:25:33
我做好一个月凭证,已经装订好了,后来我发现我做错了,现在如何用经字冲帐呀,凭证号要不要重新编呀
我公司分支机构,所以没有注册资金,没有验资,但我一直做了实收资本为10万,我原做的是:借:实收资本
贷:现金
现我要改成:借:实收资本 借:其它应付款
贷:其它应付款 贷:现金
是要把之前的作废吗?用红字补二张吗?其它凭证号要不要重新编呀
那位教教我呀,谢谢

不用，在七月份增加一张凭证
摘要：冲销2008年6月*日*号凭证
用红字做一张与做错的凭证相同的凭证
再做一张正确的的就行的，凭证号在七月份顺序编就行了
要自己写一张说明附在后面，做你冲销的依据

借：实收资本 10万
贷：现金 10万（这个分录数字为红字或者为负数）摘要注明冲销某年某月某号凭证
借：现金10万
贷：其他应付款10万
（这个分录正常填写）摘要注明更正某年某月某号凭证，
可以在本月更正也可以在下月，凭证号顺延即可
我觉得分公司没有实收资本，这个其他应付款应该是总公司的拨款吧，直接计入现金就可以了

上个月已经结帐，就不能够更改凭证了，更不能作废。
可以在下个月调整。
下个月补一张：
借：其他应付款
贷：其他应付款
摘要里注明调整*月*号凭证
希望可以对你有所帮助。

后做凭证再接着原先的号往下编。