UC知道有关红字冲销问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 03:47:20
我上一年度做的所得税费用分录
借:所得税 26370.78
贷:应交税金--所得税 26370.78
但实际缴交为10020.05元,那么,我今年税局有16350.73元退回,那么,我是否要把上一年度的分录红字冲销,再做这样的分录:
1、借：所得税 -26370.78
贷:应交税金--所得税 -26370.78
2、借:所得税 10020.05
贷:应交税金--所得税 10020.05
3、借:银行存款 16350.73
贷:所得税 16350.73
借:所得税 26370.78
贷:应交税金--所得税 26370.78
但实际缴交为10020.05元,那么,我今年税局有16350.73元退回,那么,我是否要把上一年度的分录红字冲销,再做这样的分录:
1、借：所得税 -26370.78
贷:应交税金--所得税 -26370.78
2、借:所得税 10020.05
贷:应交税金--所得税 10020.05
3、借:银行存款 16350.73
贷:所得税 16350.73
今年调整去年的账务，不是应该做红字冲销，而是应该做以前年度损益调整。
借 应交税金-所得税 16350.73
贷 以前年度损益调整 16350.73
然后，
借 以前年度损益调整 16350.73
贷 利润分配-未分配利润 16350.73
同时调整资产负债表对应科目的年初数。