月末结帐后发现多做了一笔“主营业务成本”借方，结帐后就作了一张红字冲销的凭证

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 08:50:11
月末结帐后发现多做了一笔“主营业务成本”借方，结帐后就作了一张红字冲销的凭证，是这样的：
结帐前：借：主营业务成本 100
贷：库存商品 100
结帐：借：本年利润 100
贷：主营业务成本 100
后来发现结帐前的那一笔是多余的，接着就作了一张红字：
借：主营业务成本 -100
贷：库存商品 -100
可是之后，电脑却给我这样结转，借：主营业务成本 100
贷：本年利润 100
接下来我该怎么做？

再做一笔冲销的分录～
借：库存商品 100
贷：主营业务成本 100
应该把两个分录都冲销了吧～～

电脑这样结转是正确的啊，因为你的主营业务成本是多做的，而你又结转了，那么就等于多做了两笔。所以要冲销两笔的分录

借：库存商品
贷：主营业务成本
后面附一份说明。应该是这样吧！
我是这样认为的

冲了主营业务成本，库存商品。电脑自动将本年利润冲销

是否可以将调整的那张凭证为
借：库存商品 100
贷：主营业务成本 100
然后再转结