涉及以前年度损益调整会计分录及报表处理！

我公司是增值税一般纳税人,于08年8月被查税务协查出06年12月一张运输假票，金额为27120元。当月到税务局做了处理：已抵扣的进项1898.40元做进项税转出,补交06年的企业所得税:8323.13元,并交两项税款滞纳金:2446.83元.我想请问会计分录这样做对不对:
借:以前年度损益调整 10221.52
贷:应交税金-应交增值税(进转出) 1898.40
应交税金-应交所得税 8323.13
借:利润分配-未分配利润 10221.52
贷:以前年度损益调整 10221.52
借:应交税金-应交增值税（进转出）1898.4
应交税金-应交所得税 8323.13
贷： 银行存款 10221.52
关于滞纳金的会计分录我想就做在费用里面,等到08年所得税年底汇算的时候再做纳税调整，不知道这样可不可以。
我8月份的报表数如填列？谢谢各位先辈高手能多多指点！
我主要是想问8月份我是不是要改资产负债表的年初数啊?如果要改如何填列?

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