关于承兑汇票的问题作账问题

操作上有些欠妥

正规做法是收到汇票：
借：应收票据
贷：应收账款

收到兑现款：
借：现金
借：财务费用（营业外支出）
贷：应收票据
这样做的好处是以后查以来方便

还有种做法就是
借：现金
借：营业外支出（或暂时不做以后再做）
贷：应收账款
这样可以不留痕迹，呵呵

你没交代清楚,人家给承兑汇票是什么款?为什么给私人兑现,这个也是什么关系?

如果你拿到承兑汇票,给了别人,那拿到承兑汇票时就复印,根据复印件和给别人承兑汇票的收据做帐,银行和现金科目不显示:
借:其他应付款 (看是什么性质款项,不一定是应付款)
贷:应收帐款 (看是什么性质款项,不一定是应收款)

你讲的不太清楚,这个问题很复杂.兑现时汇票到期了吗?私人兑现后给你现金了吗?等很多问题。一般常见的情况，你可以这样做,借:应收票据,贷:应收账款.收到款时做,借:现金、财务费用，贷：应收票据.

这种做法是违规的吧？
不过，如果只从记账的角度来说：
取得银行承兑汇票：
借：应收票据
贷：应收账款
私人兑现：
借：现金
借：财务费用
贷：应收票据

之所以要从应收票据里过渡，是防止以后票据出现纠纷。

按照常理，你收到的现金应当小于应冲减的应收账款，所以，你做的分录不完整，会导致和对方对账对不平。建议分录为：
借：库存现金 实际收到的金额
贷：财务费用－利息支出 差额
应收账款 承兑汇票的金额
当然，由于是找私人贴现，无法取得合法单据，差额是不能税前列支的，需要做纳税调整。

可以的，我公司原来也是这样做的，（但是按照规定这样是不可以的）。