报销与登账的问题？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/20 14:29:40
贸易型的公司，小规模纳税人。

问题：

1、业务员出差的交通费，是不是应该记入销售费用-差旅费？
行政人员出差的交通费，是不是应该记入管理费用-差旅费？

疑点：公司挺小的，员工人数不多，有朋友建议不用另记销售费用，直接划到管理费用-差旅费，这样划行吗？

2、业务员出差拜访客户，请客户吃饭的费用报销，是否应记入销售费用-业务招待费？

3、我刚考出会计证，学的时候说现金账是要每日核对的。像业务员出差之类的或者购买办公用品，用到现金支付的情况。好多公司都是半个月或每月底才做凭证，且是是半个月或每月底将一段时间的管理费用写一张凭证，登账的时候也是直接登一笔，然后摘要的时候，就注明，差旅费多少钱？办公费多少钱？

想问下各位前辈，实务都是这样做的吗？急。期待回复！~

1.差旅费还是按部门分，是管理部门的 进管理费用
是销售部门的进销售费用。。像是你是新进一家公司。公司前面肯定是做账的。你可以看原来的凭证，看你们公司原来是怎么做的。。因为公司管理方式不一样要求进的科目也不一样。。。
2.吃饭的钱一般都是进业务招待费，但是年底你们的业务招待费超了以后，又不想缴税可以进入会务费（我不知道你们企业可不可以进会务费）
3.学习学的是日清月结，但是企业一般都不及时做帐。。登现金日记账的时候你是按凭证来登不是按原始凭证。。她凭证怎么做就怎么登。。

如果你们的公司却是比较小，且没有设销售部门的直接走管理费用，如果你公司专设销售部门的就一定要走销售费用。
问题2同上。
问题3你可以借鉴一下了老会计的做法，又省时间，又方便。
不时实物都这样做，是我们做久了总结出来的。