UC知道租赁服务营业税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 04:51:03
我公司是一间以租赁服务为主的公司
1、我司是给租金一间管理公司租赁他们的场地，而去出租给其它的个体租户的租赁服务。
2、我司付租金给管理公司是有租赁发票收取，而我司收取个体租户的租金也会开据租赁发票的。
3、以上的服务，营业税是否按我司租金的营业总额减去付管理公司的租金金额后为算税金额激交营业税？
例：我司一个月的租金营业额为50万，付管理公司租金20万。
营业税额：（50-20）*5%=1.5万
会计科目又怎样做?
1、我司是给租金一间管理公司租赁他们的场地，而去出租给其它的个体租户的租赁服务。
2、我司付租金给管理公司是有租赁发票收取，而我司收取个体租户的租金也会开据租赁发票的。
3、以上的服务，营业税是否按我司租金的营业总额减去付管理公司的租金金额后为算税金额激交营业税？
例：我司一个月的租金营业额为50万，付管理公司租金20万。
营业税额：（50-20）*5%=1.5万
会计科目又怎样做?
按50万全额缴税
50×5％＝2.5
借：营业税金及附加2.5万
贷：应交税费-营业税2.5万
上缴时
借：应交税费-营业税2.5万
贷：银行存款2.5万
你应当按照50万全额缴纳营业税。
借：应付税金，贷：银行存款
计提税金
借：营业税金及附加1.5万
贷：应交税费-营业税1.5万
上缴时
借：应交税费-营业税1.5万
贷：银行存款1.5万
你找一个专门做财务的人问问,
借：营业税金及附加1.5万
贷：应交税费-营业税1.5万