预支费用拿回发票后怎么做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/05 03:01:42
我是做出纳的,我想问个问题,希望谁能帮我解决一下啊,谢谢

9月19号有人来我这预支了现金500元,9月22号拿回发票了报销,那我的现金帐要怎么做啊?

预支时：
借：其他应收款－XXX 500
贷：现金 500
拿回发票报销时：
借：管理费用－相关明细科目 500
贷：其他应收款－XXX 500
如果拿回发票不够500，又退回现金，则：
借：管理费用－相关明细科目
现金
贷：其他应收款－XXX
如果拿加发票超过500，则：
借：管理费用－相关明细科目
贷：其他应收款－XXX
现金

9.19预支时：
借：其他应收款 500
贷：现金 500
9.22报销时：
借：管理费用（等相关科目） 500
贷：其他应收款 500

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