将印花税、土地使用税从开始做帐就做在了管理费用和其他应交款科目中

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/30 04:47:50

将印花税、土地使用税从开始做帐就做在了管理费用和其他应交款科目中.
计提时:借：管理费用—印花税、土地使用税
贷：其他应交款—印花税、土地使用税
交纳时：借：其他应交款—印花税、土地使用税
贷：银行存款
现在发现错了，应该在应交税金科目中核算，请问怎么办？
回答者：求知1234 - 经理四级
很简单。
借其他应交款—印花税、土地使用税
贷应交税金——印花税
贷应交税金——土地使用税
如此，将其他应交款—印花税、土地使用税的余额分别转到应交税金—印花税、土地使用税，以后在应交税金科目核算。
谢谢求知1234的回答,但是我在次月交纳时已经将其他应交款科目的余额做平,如果要调整的话是否借贷都需要调整.
谢谢jay_michelleh和开青眼的答复,如果不用做调账处理,从本次做帐就按正确的科目做可以了吗?要把上月计提在其他应交款的印花税做平,本次就在应交税金中核算.

很简单。
借其他应交款—印花税、土地使用税
贷应交税金——印花税
贷应交税金——土地使用税
如此，将其他应交款—印花税、土地使用税的余额分别转到应交税金—印花税、土地使用税，以后在应交税金科目核算。
次月交纳时已经将其他应交款科目的余额做平的话，就不需要调整了，以后在应缴税费科目核算就行。

无所谓。只要在税务查账和年度审计时能说清就行，不用调账。其他应交款和应交税金均属于应缴科目。
另外新会计科目中已取消“其他应交款”科目。“应交税金'科目也改为”应缴税费“科目。

这样做不合适，但已经这样了，也就不用再修改了。反正结果对了。
税局检查只要是不少交就行；其他的都好说。

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