财务问题，在线急等！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/08 19:02:05
问题一：才成立的公司，且公司刚申请到一般纳税人，公司9月份购货40万（含17%增值税），9月就到税务验了40万的票，要等10月税务局出抵扣通知才能在下次报税抵扣40万的那笔进项税，9月开了20000的销售发票，这次报税应交纳哪些税，怎样计提所交税金？

问题二：商贸企业辅导期一般纳税人实行“先比对、后扣税”。在认证月份的次月收到税务机关的抵扣通知书后，计入“应交税金-应交增值税”借方的“进项税额”专栏。那我们公司9月验证的购货发票那笔进项税该在九月的凭证上怎样反应，借：库存商品 341880.35
（ ？ ）58119.65
贷：现金 400000

感谢各位老师的帮忙！！在线等！！

可以将58119.65记入待摊费用-待抵增值税借方,等到收到税务机关抵扣通知书时再冲待摊费用-待抵增值税贷方.9月份开的销售发票要交增值税,城建税,教育费附加,如果9月份已是一般人,而没有抵扣的进项税,那就以20000计提增值税.再以增值税计提城建税和教育费附加.

问题一
收货时
Dr. 银行存款 468000
Cr.货物成本 400000
应交税金 68000
开销售发票时
Dr.
Cr.