UC知道生产企业出口退税问题，急！急!
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 18:39:33
1、9月份我们单位是刚在国税办完出口退税认定
2、9月份尚未购买出口专用发票
3、9月份我们出口了100000万元（美元），结汇率为6。82
4、该产品退税率为5%
5、由于出口比较完是9月27号的，再加上我不太清楚此项业务
提问以下：
1、由于我没有开出口专用发票，我可以不用在9月份做出口收入吗？
2、如果必须做，且没有收回货款，我是不是做以下分录：
借：应收账款 682000
货：产品销售收入——出口退税收入 682000
借：销售成本 34100
货：应交税金——增值税（进项税转出） 34100
3、为了我能够申请到出口退税，我的增值税申报主表中是不是应该有相应的留抵扣额
4、由于我打算10月份上账，我的该管业务的进项税没有进行进项税抵扣认证，这不会影响我的出口退税吗？
2、9月份尚未购买出口专用发票
3、9月份我们出口了100000万元（美元），结汇率为6。82
4、该产品退税率为5%
5、由于出口比较完是9月27号的，再加上我不太清楚此项业务
提问以下：
1、由于我没有开出口专用发票，我可以不用在9月份做出口收入吗？
2、如果必须做，且没有收回货款，我是不是做以下分录：
借：应收账款 682000
货：产品销售收入——出口退税收入 682000
借：销售成本 34100
货：应交税金——增值税（进项税转出） 34100
3、为了我能够申请到出口退税，我的增值税申报主表中是不是应该有相应的留抵扣额
4、由于我打算10月份上账，我的该管业务的进项税没有进行进项税抵扣认证，这不会影响我的出口退税吗？
1.我是烟台地区的，我们这里税局规定25号以前出口的必须在当月开票登记入帐。按照我们这的规定，你可以在10月开票。每个地区规定会有差异，你可以咨询下税务局。
2.分录错误，正确如下：
确认收入：
借：应收账款---*** 682000
货：产品销售收入——出口销售收入 682000 （而不是出口退税收入）
结转征退税差额部分：
借：销售成本 682000*（17%-5%）= 88660
货：应交税金——应交增值税（进项税转出） 88660
3.是的，如果想实现退税，需要单证收齐的当月增值税纳税申报表有留抵税额。
单就你的这比业务来讲，在单证收齐的当月，留抵税额只要>=34100(682000*5%),就可以全部实现退税
4.你只要有留抵税额就可以实现退税了，跟这笔业务的进项是否认证没必然关系。
去当地的外管局咨询一下