如何处理这样的情况？怎么登账？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 09:21:26
我们厂是刚新办企业，当时老板用支票支付了筹办期间购买电线费14151，材料验收入库。然后我们又退货5054元，对方返还现金。采购员用5054元冲减他报销的费用，原借27000。那我是不是在那个退货那个原始凭证上作：借：其他应收款5054 贷长期待摊费用5054 借：管理费用5054做这两分录呢。
对方返还现金是直接给那个采购员，没有到出纳这边来。
有哪位热心人能我解答一下这个问题，在此感谢了！

筹办期间购买电线不应记入长期待摊费用,因为退货也不能冲减长期待摊费用.
(1)购买电线时 借:固定资产---供电工程 14151元 贷:银行存款--XX银行 14151元
(2)退电线收回货款时 借:其他应收款--X采购员 5054元 贷:固定资产---供电工程 5054元

(3)至于采购员原借27000元分录 借:其他应收款---X采购员 27000元 贷:现金 27000元 加上退电线收回货款 采购员一共借出32054元,下次采购员报账时冲减其他应收款就得啦

筹办期间购买电线记入在建工程,
(1)购电线：借:在建工程-××工程 14151元 贷:银行存款-14151元
(2)退电线收回货款时
借:其他应收款-采购员5054元 贷:在建工程-××工程 5054元
采购员报费用：
借：管理费用5054 贷:其他应收款-采购员5054元
(3)采购员原借27000元分录
借:其他应收款-采购员 27000元 贷:现金 27000元