急.急.急！！！.....值税业务该怎样处理？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 20:52:00
最近公司发生一笔业务：公司在没有发生实际销售的情况下，为收取预收帐款提前开具电子版增值税普通发票10万元，结果只收取货款7万元，之后得知实际销售将在以后5月之后发生。
所以想问诸位大侠：1、这笔增值税发票该如何入账？
2、这笔收回的7万元货款该如何入账？
3、等到5个月之后实际发货时该怎样入账？

你提前开票提前实现了税金所以在税务检查方面没事，在开具发票后先挂往来帐,并同时结转销售成本减少库存商品,等到回款后按实际收款额减少应收款,等到实际发货时就不用做帐务处理了,因为先前你已处理完了,就当是别人的东西还在你方而矣.大致就是这样,不知我说的明白吗?帐务处理如下：
1、借：应收帐款 某某 10
贷：主营业务收入 8.54(10/1.17)
应交税金 增值税 销项税 1.46

借主营业务成本
贷库存商品

2 借银行存款7
贷应收帐款7

我认为是作为赊销处理：
1、借：应收帐款 11.7
贷：主营业务收入 10
应交税金-应交增值税-销项税 1.7

2、借：银行存款 7
贷： 应收帐款 7

你做借：银行存款70000
借：应收账款30000
贷：主营业务收入85470.09
贷：应交税金-应缴增值税-销项税额14529.91