总公司和分公司的往来款项应如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 23:34:51
请各位高人指点一下,谢了!急!
我司是没有经营权的分公司,所有营运资金由总分公司划拨,那总公司划拨给我们分公司资金时应计其他应收款-分公司,而我们分公司应计入其他应付款-总公司,那想请问下这个帐目要年底总公司合并报表时冲销吗? 是不是总公司的日常报表上所显示的其他应收款-分公司与分公司的其他应付款-总公司的金额一直相同呢? 那在哪里可以显示年底已冲销的部分呢? 否则总公司的帐上不是要一直挂着其他应收款-分公司的金额呀! 年复一年,累积的不是很吓人

您的理解是正确的。

这个是要在总公司做合并财务报表的时候进行合并处理的。

你们的其他应付款是必须要与总公司的其他应收款对应的。

这个金额大，并没有关系，因为只是你们集团内部的事情。

要年底总公司合并报表时冲销。

累积也没有关系，年底做合并报表的时候直接冲抵。