进项税销项税期末处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 05:38:11
期末进项销项处理
1月:
销项5万,进项4万, ,期末我应该做分录:
借:应交税金—转出未交增值税 1
贷:应交税金—未交增值税 1
2月份缴纳时:
借:应交税金—未交增值税 1
贷:银行存款 1
2月:
销项5万 ,进项8万,期末我应该做分录:
借:应交税金-未交增值税 3
贷：应交税金-转出未交增值税 3
3月:
销项5万,进项3万,期末我应该做分录:
借: 应交税金-转出未交增值税 2
贷:应交税金-未交增值税 2
3月:
销项5万,进项6万,期末我 应该做分录:
借: 应交税金-未交增值税 1
贷：应交税金-转出未交增值税 1
3月:
销项5万,进项1万,期末我应该做分录:
借:应交税金-转出未交增值税 4
贷:应交税金-未交增值税 4
下月交税:
借:应交税金-未交增值税 1
贷:银行存款
这样处理对不对啊!我们只有应交税金-转出未交增值税和应交税金--未交增值税两个科目,其他没有
基本的二级科目都有,进项税,销项税,进项税额转出都有,没有转出多交增值税以及已交税金科目

1月正确，但应采用“应交税金-应交增值税(转出未交增值税）”科目

2月，应采用
借:应交税金-未交增值税 3
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税） 3

3月（1）正确，但应采用“应交税金-应交增值税(转出未交增值税）”科目

3月（2）应采用
借:应交税金-未交增值税 1
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 1

3月（3）正确，但应采用“应交税金-应交增值税(转出未交增值税）”科目

下月交税正确。

当然，不知道你说的“只设两个科目，其他没有”的意思是不是连“应交税金——应交增值税（销项税额）或（进项税额）”都不设，如果是的话要是税局来查的话会比较麻烦的。建议还是按规范的做法，设全套科目进行核算。

没有“已交税金”问题不大，但是没有“转出多交增值税”的话，在你当月进项大于销项时，你就只能用“转出未交增值税”的贷方来代替，这样会使“转出未交增值税”科目核算的内容混乱，到时你自己要查数都不好查了。（当然，你真的不想设也不是特大的问题，但是设了也不是很麻烦的事情，为何不选择规范一些呢？）

你应该设齐全:
进项税
销项税
已交税金
进项税转出

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