关于增值税发票记账联与抵扣联处理时间不一致的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/07 11:07:59
我们是9月进入辅导期的一般增值税纳税人，按规定，税控系统费用允许进项税抵扣，我在9月将此笔业务记账，借：管理费用 贷:现金。附件为发票记账联。但是，我并未在当月将此发票进行认证和抵扣。
请问：对于增值税发票，是不是必须在同一期间对记账联和抵扣联进行相应处理？
谢谢。

并不是要求同一期间的.

只要在九十日内比对相符就可以了.

也就是说,在开票之日起九十日内,就可以了.

在90天内认证，你是辅导期一般纳税人，要先认证，下月再抵扣；而不能先抵扣，再认证。

为了使增值税科目余额与申报表相符，最好在记账的月份认证。记账当月不认证也行，只要别过期就好。

最好是同一期间处理。现在你可以在90天内认证后，比对数据下来后，再做账务调整。