没开发票，只是人家多汇了钱怎么做？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/28 00:50:06

请问客户多汇了18000元到公司帐上，现在我把它返还，是怎么做会计分录了？
是先
借：银行存款
贷：预收账款
退还后做
借：预收账款
贷：银行存款
或者不用预收账款，用其他应付款来做大家看行不？
我们没有进应收账款科目如果有收入直接进主营业务收入

首先问一下这18000.00元有没有进贵公司的主营业务收入，如果没有，那么，可以按照你上面的办法，记入“预收账款”科目处理，是正确的。“其他应付款”不太好了，因为“其他应付款”多指和企业经营活动没有太大关联的款项来往。

我感觉最好的做法就是：
收到款时
借：银行存款
贷：预收账款
销售时
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金
退款时
借：预收账款
贷：银行存款
如果暂时不用返还可以放到其他应付款中。返还放到预收账款里面比较好

可以的

这样做是对的。