我公司是临时增值税一般纳税人,现在是第一个月认证的票不能抵扣
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/07/02 20:20:12
我公司是临时增值税一般纳税人,现在是第一个月认证的票不能抵扣,这月开了一张销售税额是260元,那么这个月我就要交260元税钱到国税吗?还有之前是另一公司财务做帐,这月交过来我拷的有国税报税系统,那么网上报税的那几张表(主要是增值税的)是从那里弄出来的,我没经验也没做过请指点.
是的。
辅导期的纳税人,当月认证的次月抵扣。
商业的话就不可以抵扣。网上报税系统里的增值税纳税申报表,国税局都会给的。如果需要去大厅里提交资料就去要就可以了。如果不必去大厅里报税,也不必送表了,直接从网上输入完,点击提交就可以了
第一个月的要直接交税款
第二个月开始可以抵扣
一、一般来说,辅导期一般纳税人第一个月只认证发票,会计处理如下:
借:原材料或库存商品
借:待摊费用 待抵扣税金
贷:货币资金或应付帐款
每二个月:
借:应交税金增值税进项税额
贷:待摊费用 待抵扣税金
如果第一个月已开发票,哪么有多少税款就要交多少.
二、国税报税系统即网上申报系统有现成的报表,报表内容如下:
1、增值税申报表
2、增值税申报表附表(一)
3、增值税申报表附表(二)
先填附表再填主表,然后点击网上申报即可。