我是一家生产企业有出口,想请教各位老师一个出口方面的问题;关单的CIF价贸易

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 07:31:32
1.关单标注的贸易方式为CIF价,运保费为2.3%(而实际运费高于这个比例),请问退税是以关单的CIF价扣除2.3%的运保费转化为FOB价为计税依据还是以CIF 价扣除实际运费作为计税依据?
2.若是上述情况按CIF价扣除2.3%的运保费后的FOB价作为计税依据没有问题的话,那么同时按CIF价扣除2.3%的运保费后的FOB价作为销售收入,那么实际的运费与关单上标注的2.3%的运保费的差异放在营业费用有没有问题?

1.以报关单上的数据为准。
2.有二种做法，一种是先和主营业务收入，再冲减主营业务收入到其它应付款(主流)
二种是直接贷其它应付款。
原则是你是以离岸价做的收入早报的退税就行了