我单位是商业小规模企业，有笔业务销售机器设备收入163000元，我公司如何计算增值税？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 04:29:03
我单位是商业小规模企业，有笔业务销售机器设备收入163000元，对方一般纳税人要增值税发票，我公司如何计算增值税？
销售机器设备收入163000元（其中包含运费12000元，还含购机器设备成本90000元，上边两数预算出来的未发生）。
计算增值税：
（163000-12000-90000）/(1+4%)*4%=2346.15
或163000/(1+4%)*4%=6269.23
这两个数那个正确呢？请大家帮忙

下面的，按照含税销售收入换为不含税的然后计算

上面的明显错误，小规模纳税人是没有进项税的。

小规模纳税人不存在增值税进项抵扣的问题，按你实现收入的金额163000来算的，应纳增值税为6269.23。

正确：163000/（1+4%）*4%=6269.23
小规模企业 不存在进项和销项的问题

借：银行存款 163000
贷：主营业务收入 16300/（1+4%）=15673.77
应交税费-应交增值税额 6269.23

163000/(1+4%)*4%=6269.23

163000/(1+4%)*4%=6269.23

163000/(1+4%)*4%=6269.23