一般纳税人增值税问题，急~~在线等

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/30 10:45:54

我公司是工业企业，是做建材的，有时候会包安装。接了一项工程，买了一批架管在工地上用，对方开的是增值税发票，已在当月认证了，请问分录要怎么做。价税合计是17280元。月底又该如何做？

已经认票了就OK了呀.可以抵销项税呀...
借:原材料
应交税金-增值税(进项税)
货:现金/银行存款

增值税专用发票别人开过来的时候是两联，一联会计拿来做账，别外一联放好，到时候跟其他的一起装订放好

借：库存材料14769.23
应交税费-应交增值税-进项2510.77
贷：银行或其他相应科目17280

借:原材料 14769.23
应交税金-增值税(进项税) 2510.77
货:现金/银行存款 17280

我告诉你正规的做法，你的架管应是能多次使用的（正常能用个一、二年），并且，价值较大，不应去认证了，应全额入固定资产的。

照理你不该认证，因为你是在工地上用的，以后你是要开建筑发票的，不能抵扣增值税发票进项，如果已经认证就必须进项税转出，价税全部打入成本。
如果你们以后是开增值税发票出去的，那就没有这个问题，可以认证抵扣。