月报表 增值税附表2的填写

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 03:59:01
外贸企业
在填写增值税附表2中的待抵扣进项税额栏时 本月已认证的发票 但本未入帐 请问要填入此栏吗?
申报抵扣的进项税额栏是指已认证的发票申报退税且退税了 待抵扣进项税额是已认证的发票未申报退税 是这样理解对吗?

回答你的第一个问题：只要你认证了发票，是要填的！你们的帐要与你们申报的数据一致！！税务的数据是不能改变的，所以你只能调自己的帐了~~你要入账，但别抵扣！

第二个问题，理解不对！ 举个例子和你说吧：假如你这个月申报抵扣的进项税额是100元，销项税额是150元，你的应纳税额就是50元；同样的条件(这个月申报抵扣的进项税额是100元，销项税额是150元),待抵扣进项税额是20元， 那么你的应纳税额就还是50元。 也就是说，你的账上的进项税额减去待抵扣进项税额，才是你应该申报的进项税额！！如果没有待抵扣进项税额，你的申报数据应与你的账上数据一致!