会计税收问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 09:15:30
三．某电视机厂为一般纳税人，当月发生以下业务：销售电视机120台，每台售价6000元（含税），价款到；购进电子元件价款210600元（含税），取得专用发票，款已付货入库；购进复印机一台，取得增值税专用发票上注明的税金2324.79元；将5台电视用于职工活动室；支付购进原料的运输费用2000元，取得运输专用发票。
根据以上资料计算电视机厂当月应缴纳的增值税税额。
望高手给我个准备答案！~谢谢

1、将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费应视同销售，要按售价体现销项税金
2、运费可以抵扣7%的税。
3、购进固定资产不能抵扣进项税金。

销售税额（120*6000+5*6000）/1.17*17%=108974.36
进项税额210600/1.17*17%+2000*7%=30600 +140=30740

当月应缴纳的增值税税额=销售税额-进项税额=108974.36-30740=78234.36元

销售税额120*6000=720000/1.17=615384.62*17%=104615.39
进项税额210600/1.17*17%=30600

应纳的就是销-进104615.39-30600=74015.39 -2000*7%