补去年营业收入账务处理

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/07/04 18:28:41

我误会公司开具的地税发票含税,报税时将发票开具的金额除以1.05,地税管理员查帐时指出我的错误,说地税发票是不含税的,要补开业以来的税金,我公司07年5月份开业,我想请问帐务上营业收入及税金应该什么处理啊????急.....

我建议按照应补的金额做如下分录，简单明了：
补提税金，借：主营业务税金
贷：应交税金营业税
城建税
教育费附加
交税时：借：应交税金营业税，城建税，教充费附加
贷：银行存款
营业收入你应该是没有做错的吧，是按开票金额做的收入吧？如果不是，多的冲销，少的补记就好了．

做上年度损益调整
余额转入利润分配--未分配利润中