关于往来帐的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 12:27:18
假如有一笔款1000元，是从其他公司汇到我公司来的，存在银行里，然后我公司从银行提取300做备用金，该怎么做会计分录啊？

要注明那提取的备用金是从往来的那笔款是提出来的，还有往来帐也要根据提取出来的现金逐步减少往来帐。
如果按这样的会计会录
借:银行存款1000 贷:其他应付款1000
借:现金300 贷:银行存款300

体现不出来那现在是从往来帐中提取的啊，现在老板是要把提取出来的钱记到往来帐中，直到提取完那1000元。

1000元进来是业务款？假设是业务款：
1.进来1000
借：银行存款 1000
贷：应收账款 -**公司 1000

2.提取300做备用金：
借：现金 300
贷：银行存款 300

应该是：

借：银存1000
贷：其他应付款1000

借：现金 300
贷：银存300

根据提取出来的现金逐步减少往来帐???
往来就是别人的公司给你们钱,你们还要还给他们的.不是取了现金之后这个往来就没有了.
借:银行存款1000 贷:其他应付款1000
借:现金300 贷:银行存款300

其他公司汇款入银行
借:银行存款 1000
贷:其他应收款\应收帐款\其他应付款 1000

提取备用金
借:库存现金 1000
贷:银行存款 1000

其他公司汇款入银行
借:银行存款 1000
贷:其他应收款\应收帐款\其他应付款 1000

提取备用金
借:备用金(某某某) 1000
贷:银行存款 1000

我们公司是这样做的

1、从老板那拿钱时：
借：银存1000
贷：其他应付款1000

2、取现使用时：
借：现金 300
贷：银存300