工资、社保问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/23 03:12:16

请问下我们公司的社保是每个月月初交纳，但是工资是本月的工资到下月才能发放。比如，我7月初交了50000元保险，其中个人承担10000，公司承担40000。7月份的工资是10万。如要计提的话我7月份的会计分录怎么做？8月发放时会计分录怎么做？个人所得税部分怎么算及会计分录是什么？

1、提取时：
借：管理费用—劳动保险费（企业部分）
其他应收款—社保个人（个人部分）
贷：其他应付款—社保基金

2、交纳时
借：其他应付款—社保基金
贷：银行存款

3、从工人工资中收回个人部分
借：应付工资
贷：其他应收款—社保个人