账实不符的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 07:25:15
我集团的一家公司现处停产阶段，经盘点账与实物相差很大，公司安排处理也是很没办法，希望大家能给我提供解决的方法，先谢谢了。
A、很多原料已用完，但是账上还有库存，（做盘亏需要报手续很麻烦），有没有不做盘亏而是通过调账来处理的方法？
B、有些库存产品已售出，但是当时对方不要发票没做销售处理，现在账上挂着，这种情况我该怎样处理账比较好？
请各位老师将答案说详细些好吗，最好能有帐务处理的具体分录
谢谢老师，少记原料成本的，做合理说明。合理说明指什么样的说明呢？？
再次谢谢！！

你实际原料已没有，但是账上还有库存，可能计量不准确、计算错误等原因造成你生产领用原料少计成本 ，这个可以补记；至于有不开票收入，无法结转成本，这则是违反税法行为了。

如果确实是少计了原料成本，现在可以补计，但必须有合理的说明：
1.以前年度少计的，要通过“以前年度损益调整”科目来做：
借：以前年度损益调整
贷：原材料
借：利润分配-未分配利润
贷： 以前年度损益调整

2.是今年少计的：
借：生产成本
贷：原材料
3.今年少计的已经销售：
借：主营业务成本
贷：生产成本
借：本年利润
贷：主营业务成本

收入不开票不做销售处理的，要想处理掉：
1.补开票
2.视同销售处理

合理说明可以自己写，就是说明在何时少计，少计的原因、数额、金额等。这个原因是要有依据的，得让人（主要是税务局）信服。比如说，某原材料成本是100元/个，你却计了80，少计20元.具体你自己最清楚了。

做待处理财产损益