请问社保局还没开始收费，可做帐时已经把这个钱提了发工资的时候还扣了他的钱。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 08:07:57
由于上个月计提时扣了员工的社保费，但实际上社保局并没有开始收费。这个月发现的，现在我调整后应付工资里多出来了那部分钱，请问这个月我可以做这样的分录把钱返还给他？ 借：应付工资 贷 ：现金

我们平时计提的社保当月就做交社保的分录，不到下个月才做交的分录

我们计提社保的分录是这样做的
借:管理费用-社保费
应付工资
贷：其他应付款
这个月发现错了后 我做了红字冲销凭证 再做了张正确的 现在应付工资多出了那部分钱 可以 借：应付工资 贷：现金 吧？？ 我不肯定能不能用应付工资的科目

这个时间不同步，在会计做账时经常出现。你只需借：应付工资
贷：其他应付款 因为这个款项最终要缴纳到社保局的，缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款或现金等，这个账就平了。

计提应付工资时
借：相关成本、费用
贷：应付工资

发工资时扣个人负担的社保费
借：应付工资
贷：其他应付款-社保费
贷：现金

计提企业负担的社保费
借：管理费用-社保费
贷：其他应付款-社保费

上交社保费时
借：其他应付款-社保费
贷：银行存款