UC知道两道会计的面试题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/03 09:01:54
一
我公司为增值税一般纳税人，税率17%，2008年8月1日“应交税金-应交增值税”科目借方余额为30000.00，“应交税金-未交增值税” 科目贷方余额为20000.00，2008年8月份发生以下业务：
1， 购入原材料200000.00元，原材料一入库，货款已付，增值税票已收.
2本月销售价款500000.00 元，全部开具增值税专用发票,商品已发出,货款尚未收到.
3要求:以上计算出进销项增值税金,给出本月应缴纳增值税以及月末“应交税金”科目
余额(借方或贷方),编制两笔相关会计分录.
二.所得税会计分录题:
我公司为增值税一般纳税人,税率17%,适用所得税税率25%.我公司2007年利润为
400万元:
1. 业务招待费超支45万元
2. 违法经营的罚没支出35万元
3. 将自制材料一批用于在建工程，成本价80元，计税价100万元
4. 计提存货跌价准备20万元
5. 国债利息收入10万元
6. 要求：计算出公司2007年应纳税所得额，应交所得税金，编制会计分录
我公司为增值税一般纳税人，税率17%，2008年8月1日“应交税金-应交增值税”科目借方余额为30000.00，“应交税金-未交增值税” 科目贷方余额为20000.00，2008年8月份发生以下业务：
1， 购入原材料200000.00元，原材料一入库，货款已付，增值税票已收.
2本月销售价款500000.00 元，全部开具增值税专用发票,商品已发出,货款尚未收到.
3要求:以上计算出进销项增值税金,给出本月应缴纳增值税以及月末“应交税金”科目
余额(借方或贷方),编制两笔相关会计分录.
二.所得税会计分录题:
我公司为增值税一般纳税人,税率17%,适用所得税税率25%.我公司2007年利润为
400万元:
1. 业务招待费超支45万元
2. 违法经营的罚没支出35万元
3. 将自制材料一批用于在建工程，成本价80元，计税价100万元
4. 计提存货跌价准备20万元
5. 国债利息收入10万元
6. 要求：计算出公司2007年应纳税所得额，应交所得税金，编制会计分录
难道都只是为分而来的？难怪我的那两道题到现在还没有人回答。。。。。。郁闷
一 、1 借：原材料 200000
应交税金-应交增值税34000
贷：应行存款 234000
2 借：应收帐款 585000
贷：营业收入 500000
应交税金-增值税 85000
月末“应交税金”有贷方余额 41000
二、应交所得税额 400+45+35+100-20-10=550
应交所得税550*25%=137.5
没有分值，谁会费劲儿告诉你真东西？