关于固定资产进项税转出

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/03 04:15:31
1.上上月认证了一张专用发票,含办公用品等,其中有一台2850元的打印机
2.账务处理全部做管理费用-办公费了
3.上月发现后,将该台打印机的进项税转出,将办公费转为固定资产,

凭证该如何做?
可能是没有说清楚..
我做的:
1.借：固定资产
贷；管理费用
应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2.借:应交税费--应交增值税（进项税额转出）
贷:应交税金-未交税金

现在自查时发现,在增值税纳税申报表中的本年实际抵扣的进项税和账面上的不等:差额就是这个电脑的进项.
所以想知道: 进项税转出后如何走凭证 原因是:另一个会计说进项税应该等于纳税申报表中实际抵扣的金额,纳闷~~

我觉得你的分录是对的，只是填写申报表时要将转出的进项税填在14栏里（进项转出），进项应没变化，但多了“转出”这栏。

借：固定资产
贷；管理费用
应交税费--应交增值税（进项税额转出）

借：固定资产
贷：管理费用
贷：应交税金-增值税-进项税额转出

借固定资产2850
贷管理费用2435.90
应交税费--应交增值税414.1