我是一般纳税人货到款付但未收到发票如何做分录,请求高人指教育

月末做暂估入账，下月初红字冲回暂估值，待发票收到再进行入账，如果下月末仍未收到发票就继续暂估。
这样做避免存货科目出现负数，成本核算基本准确。
暂估值不包括进项税金。

货物暂估入库，次月冲回，再按照发票的金额及税金入账
借方：库存商品-估价
贷方：银行存款
这步也可通过应付账款过一下，下个月冲回时就不用动银行了
发票收到：
借方：库存商品 红字
贷方：银行存款 红字
借方：库存
借方：应交税金-进项
贷方：银行存款

月末做暂估入账，下月初红字冲回暂估值，待发票收到再进行入账，如果下月末仍未收到发票就继续暂估。
这样做避免存货科目出现负数，成本核算基本准确。
暂估值不包括进项税金。
分录基本上楼上的朋友写的差不多。