免所得税利润和负债表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 01:16:47
请问，我公司是免所得税的，在利润表里，需要减去所得税吗？所得税率是20%吗？

比如：公司 主营业务收入是100000，管理费用是15000，营业利润100000-15000=85000，利润总额=85000

需要减去所得税吗？净利润=利润总额-所得税？

11月才刚开始，没有前初数，那么未分配利润是多少？

应付工资 是写在管理费用的吧？ 应付工资3000，在利润表里已经包括在管理费用了，在资产负债表里需要写吗？填写了是不是重复了？
11月工资已经发放的

计提
借 管理费用 3000
贷 应付工资 3000

支付工资
借 应付工资 3000
贷 现金 3000

谢谢了，请高手写详细点，谢谢

你的问题问的不是很明白

免交所得税，意味着你的税率为0
小型微利企业的所得税税率为20%
因为不用交所得税，因此你的利润表利润和税后利润是一样的，当然不需要减所得税
但还是要去申报，这是程序
没有期初数，那当月的净利润，减除法定盈余和企业盈余金，再减掉分配给股东等的红利，剩下的是未分配利润
应付工资写在应付职工薪酬里，再根据具体人员进行分配，管理人员的转到管理费用里。
负债表和利润表是两个用途不同的表，两个表都要填写，当然都要写
负债表是反映当前企业的经济状况的
利润表是反映当前企业的经营成果的
你的基础太差，建议买本基础会计看一看

均个人意见，仅供参考